风险防范必学课程

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课程背景：

《个人所得税法实施条例》已颁布；

10月起调个税起征点；

2019年1月1日修正案正式实施，金税三期上线，个税报表改版，员工薪酬策略面临优化难题？

社保五险并四险，社保费率调整，企业社保审计该如何应对？

五证合一，个税社保紧密相连，人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？如何控制金税三期下的经营风险？

据当前消息，社保“改嫁”到税务了，这一政策导向，让不缴社保、或没足额缴纳社保的公司很担忧，社保交税务部门征收，社保基数要如何调整？

通过学习掌握：

1、了解我国社保入税改革的原因，企业面临的社保、个税问题；

2、了解五部委对于社保入税的部署，社保不合规给企业带来的风险；

3、理解社保入税对企业的风险；

4、陈述应对社保入税应对的16大方法...

课程大纲：

一、社保疑难问题和社保管理

第一讲 社保疑难问题

1、劳动者自行申请不缴纳社保和公积金合法有效吗？

2、用人单位违反社会保险征缴规定将面临哪些法律责任？

3、由没有劳动关系的单位代缴社保是否合法？

4、劳动者书面自愿放弃缴纳社保后，能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同，要求经济补偿？

5、员工在其他地方或者单位缴纳社会保险，用人单位因此未为其缴纳社会保费，员工能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同并要求支付经济补偿？

6、在用人单位通过现金形式向劳动者支付了一定的社保补贴时，员工能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同并要求支付经济补偿？

7、劳动者已经书面同意不缴纳社保，且用人单位依约支付了社保补贴，员工能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同并要求支付经济补偿？

8、企业外籍员工是否缴纳社会保险？

9、人员流动性大的行业，能否在职工试用期（或一个固定期限）内按一个最低缴费基数缴费，试用期结束后再按统一缴费基数缴费？

10、内退职工能否免缴失业、生育、工伤保险费？

11、用人单位因不可抗力造成生产经营困难的，能否免缴社会保险费？

12、高温费、上下班交通费等基本保障类津补贴，是否计入社会保险缴费基数？

13、如何理解“未依法缴纳社会保险费”？

14、公司欠缴及未足额缴纳社保，员工能否解除合同要求经济补偿？

15、劳动者自行向社保部门补缴社会保险费后，能否要求用人单位赔偿其自行补缴部分？

16、用人单位为劳动者建立了社会保险关系，劳动者垫付用人单位未依法缴纳的社会保险费用后，能否请求用人单位返还？

17、劳动者请求用人单位为其建立社会保险关系或缴纳社会保险费的，是否作为劳动争议案件处理？

18、用人单位未依法缴纳基本养老保险费，劳动者能否请求用人单位赔偿养老保险待遇损失？

19、用人单位未依法为劳动者参加基本医疗保险或者缴纳基本医疗保险费，劳动者能否要求用人单位报销医疗费？

20、社保的基数一定要按实际工资数额来交吗？

21、试用期应否缴纳社会保险？

22、离职当月是否仍需缴纳社会保险？

23、社保费缴纳基数是按照上月工资总额还是上一年度工资总额确定？

24、老员工和新员工的社保费缴纳基数如何确定？

案例分析：单位不缴社保，员工承诺放弃无效

案例分析：医疗保险费应如何负担？

案例分析：因公外出期间发生交通事故致残可否认定为工伤

案例分析：不办理失业登记能否享受失业保险待遇

案例分析：女职工生育期间工作岗位问题

案例分析：住房公积金的合理使用

二、 社保改嫁税务

第二讲、社保征缴体制改革的原因

1、我国进入严重老龄化社会

2、我国养老金“14连涨”

3、我国赡养率持续升高

4、我国现行支零破碎的社保征缴体制

5、我国养老金缺口到底有多大

第三讲、社保征缴体制改革内容

1、征缴机构改革内容是什么？对企业有什么影响？

2、国地税机构合并对企业社保缴费的影响有哪些？

3、金税三期工程到底有多强大？不依法缴纳社保费还有空间吗？

4、企业职工基本养老保险基金中央调剂制度对企业的影响

5、社保违法黑名单制度让你寸步难行

第四讲、社保征缴体制改革的巨大影响

1、违法缴纳社保费还有空间吗？

2、追缴社保费有追诉期限制吗？

3、社保入税后对员工有哪些影响？

4、社保入税会增加多少且社保成本？

第五讲、社保入税的应对方法

（一）不同用工模式下的用工成本

1、标准劳动关系和非标准劳动关系的用工成本比较

2、劳动关系用工模式和灵活用工模式下的用工成本

（二）劳动用工模式下12种社保筹划方案

1、如何从工资支付时间角度筹划社保

2、如何从工资支付主体角度筹划社保

4、如何从工资支付数额角度筹划社保

（三）灵活用工模式下的8种社保筹划方案

1、灵活用工模式一：退休返聘

2、灵活用工模式二：实习生

3、灵活用工模式三：劳务派遣

4、灵活用工模式四：劳务外包（B2C/ B2B）

5、其他5种社保筹划方案

第六讲、不可取的社保费规避方法

讲师简介：段海宁

擅长领域：劳动法专业律师，擅长降低企业用工成本。

社会职务：

瀛和律师机构劳专委副主任

广东瀛尊律师事务所劳专委主任

社会荣誉：

2015年度深圳优秀专业律师

2016年度瀛和律师机构优秀律师

2017年度瀛和律师机构优秀律师

个人专著：《人力资源法律风险管控操作实务》《人力资源全流程法律风险管理手册》《人力成本法律管控一本通》