课程背景：

2018年7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》。明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。社保划到税务征收，将大大提升社保费的征管效率。税务的征管能力是目前而言最强的，以后税务征收社保不是代收，属于本职了。之前税局要把社保信息和交个税的工资比对起来有困难！现在好了，个税是自己的，社保也是自己的，比对困难？根本不存在！这一变革，会给那些不给员工上社保、不全额上社保的企业致命一击！

《社保统征下的人资管理合规与个税新政运用》课程，旨在帮助企业有效防控税制改革带来的社保与个税的痛点及涉税风险与财务人员的职业风险；未雨绸缪：提前进行风险排查并进行合理涉税安排，降低企业财税风险和税收成本，提升财务人员自身的价值，使你不虚此行。

课程收益：

1)掌握最新的税收政策动态与涉税风险点

2)精确获取“社保”与“个税”最新的政策与动向

3)掌握各种社保用工形态及合规处理方法

4)全面梳理新个税法案下的筹划方法

5)全面分析企业纳税筹划不当产生的根源

授课方式：

讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。本课程将为学员梳理国地税合并下税收政策对企业运营成本管理的的影响，通过学习，使学员能意识到税务征管下社保政策变化在企业战略成本布局中的重要作用。通过寻求战略布局及税务筹划的创新思维和方法，来提升企业税务管理工作的策略和对策，同时防范不符合税收法规引发的税收法律风险。

课程大纲：

一、税务征收社保的影响与思考

1)信息共享+风险预警+过程监控+风险推送

2)税务征收社保的思路与发源

3)税务直征与以前的地税代征有什么不同

4)为什么要税务征收社保？征收与代征有何区别

5)税务征收社保的力度和强度会怎么样

6)企业在社保方面都存在哪些违法行为

7)税务征收社保后，企业以前的社保违法行为还要追究吗

8)今后社保基数怎么确定

9)住房公积金是不是也要纳入税务征收

10)今后社保违法的，企业负责人要承担什么责任

11)社保税务征收下，企业如何控制用工成本

二、社保税务征收下企业用工成本优化及应对

1)社保缴费主体如何界定

2)法定的多元化用工方式都包括哪些

3)劳动关系认定的审核标准是什么

4)存在劳动事实，是不是就一定要缴纳社会保险

5)企业用工如何正确区分劳动关系、劳务关系、承揽关系与雇佣关系

6)如何避免劳动关系扩大化

7)如何从管理结构上，重塑个人与组织之间的关系

8)哪些企业将是社保税务征收的重点

12)内退、停薪留职人员不缴社保个人部门，怎么处理

13)社保税务征收与《个人所得税修正案》的关系

14)企业在福利安排方面能否降低社保成本

15)建筑业农民几种用工方式比较及合规处理方式

16)退休反聘及实习生人员社保如何处理

17)企业社保缴费有没有封顶标准

18)社会保险缴费与工资总额之间的关系

19)企业合理降低社保费用的基本逻辑是什么

20)如何在限薪背景下，设计高薪员工的薪酬待遇

21)社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？

22)社保“运筹帷幄”策略

三、社保审计及稽核

1)社保审计法律依据

2)社保审计范围

3)社保审计的程序

4)社保审计的核心内容

5)社保审计报告

四、个税新政及安排筹划

1)2018年个税新政对个人影响

2)12万以上收入申报问题

3)15种补贴/补助可免个税项目

4)个税筹划应把握的五大方向 

5)年终奖如何发放更节税，了解“年终奖”及怎样避开一次性奖金的纳税禁区？（2018年最后一次应用）

6)实物福利筹划技巧（工作服的困扰） 

7)季节性公司巧妙利用年薪制

8)区分所得性质分别缴纳个税 

9)大笔收入分次拿，影视明星扣缴个人所得税稽查案例

10)项目转换纳税筹划

11)业务招待费可能引起的个税风险

12)个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划

13)现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险如何化解？

14)职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题

15)2%手续个税返还该如何纳税及帐务处理

16)合伙企业的个人所得税筹划及案例分享

17)个人股权转让收入涉税风险把控

18)个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控

19)公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

20)个人所得税合理避税九大途径

21)个人所得税筹划你不知道的10件事